济南市小微企业税务套餐政策详解（2025年最新版）

一、税务套餐服务模式：全程网办，一键直达

济南市天桥区税务局率先推行“套餐式”服务，通过山东省电子税务局实现新办企业涉税事项“一站式”办理。企业只需在线提交登记信息、财务备案、发票核定等申请，系统自动流转至后台审核，审核通过后，企业仅需携带税控设备至办税服务厅完成税盘发行及发票领取，全程“最多跑一次”。

核心优势：

• 时间压缩：代理记账公司王会计曾用45分钟完成3家新办企业全部涉税事项。

• 流程简化：专设网上审核窗口，即时反馈结果，避免排队等待。

二、核心税收优惠政策（2025年延续执行）

1. 企业所得税优惠

• 适用条件：小型微利企业需同时满足：

  • 年度应纳税所得额≤300万元；

  • 从业人数≤300人（含劳务派遣）；

  • 资产总额≤5000万元；

  • 从事国家非限制/禁止行业。

• 优惠内容：

  • 应纳税所得额≤300万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税率5%）。

  • 企业所得税按季度预缴，年度汇算清缴时自动计算减免税额。

2. “六税两费”减免

• 税种范围：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。

• 优惠幅度：增值税小规模纳税人、小型微利企业及个体工商户减按50%征收。

• 申报方式：通过山东省电子税务局或“泉惠企”平台自行申报，无需额外提交资料。

3. 增值税优惠

• 小规模纳税人免税：月销售额≤15万元（季度≤45万元）免征增值税（政策延续中，需关注最新调整）。

• 特定行业优惠：如住房租赁企业向个人出租住房，增值税征收率由5%减按1.5%。

4. 其他重点政策

• 金融机构支持：向小微企业贷款利息收入免征增值税。

• 重点群体创业：退役士兵、残疾人创业可享受税费扣减或免征。

三、申报与办理流程

1. 线上办理

• 平台入口：

  • 山东省电子税务局（

    
    etax.shandong.chinatax.gov.cn
    ）；

  • “泉惠企”济南市企业综合服务平台（

    
    www.quanhuiqi.cn
    ）。

• 操作路径：

  • 发票业务：登录后选择“发票套餐”，集中办理票种核定、领用、缴销等；

  • 税费申报：进入“税费申报及缴纳”模块，选择对应税种完成申报。

2. 线下办理

• 绿色通道：各区（县）税务局办税服务厅设新办企业专窗，优先办理税盘发行、发票领取。

• 咨询渠道：拨打12366纳税服务热线或关注“济南税务”微信公众号获取政策解读。

四、注意事项

1. 政策衔接：

   • 2023年1月1日起，企业所得税预缴方式调整为按季度申报，年度中间符合条件的企业可申请变更。

   • 个体工商户年应纳税所得额≤200万元部分，个人所得税减半征收政策延续至2027年。

2. 合规要求：

   • 分支机构需汇总至总机构计算指标；

   • 汇算清缴时发现不符合小型微利企业条件的，需补缴税款。

3. 申报时间：

   • 企业所得税：按季度预缴，次年5月31日前汇算清缴；

   • “六税两费”：按期或按次申报，逾期未申报可通过电子税务局“催报管理”功能补办。

五、政策动态与咨询

• 最新文件：关注国家税务总局山东省税务局官网（

  
  shandong.chinatax.gov.cn
  ）及济南市政府网（
  
  www.jinan.gov.cn
  ），获取政策延期或调整通知。

• 服务升级：济南市税务局持续优化“非接触式”办税，推广“智能预填”“一键享受”功能，确保税费红利直达快享。

结语：济南市小微企业税务套餐以“线上办税为主、线下服务为辅”的模式，叠加企业所得税、“六税两费”、增值税等多重优惠，助力企业轻装上阵。建议企业定期登录电子税务局查看政策提醒，确保应享尽享税收红利。